汽车产业R&D绩效分析

报告内容：

　　R&D绩效是一个复杂而广泛的概念。根据SzakonyiandRobert的定义，它是指R&D的选择、R&D项目的计划与管理、新产品构思的产生、维持R&D过程和方法的质量、激励技术人员、交叉学科的团队建立、R&D和市场的协调、将技术转移为生产能力、R&D部门与财务部门之间协作的培育、R&D与商业计划的衔接。就产业而言，R&D绩效可以概括为两个方面：过程和结果，即R&D绩效的运作过程和运行结果。其中，运行过程是指通过有效的R&D活动来改善企业目标；运行结果是指R&D成果的应用对企业目标的实现的贡献度。那么，如何进行高效、实用的R&D绩效分析，已成为企业界和学术界关注的焦点。

　　一般情况下，定性研究很难直观地解释R&D对经济贡献的特征，故定量研究必将是促进对R&D绩效研究的重要手段。本文从定量的角度，以R&D投人为研究对象，将传统统计分析方法运用到汽车产业R&D绩效分析中，以直观反映我国汽车产业R&D绩效总体情况。

　　一、汽车产业R&D绩效特征分析

　　R&D绩效在行业层面和企业层面有着不同的特征表现。在行业层面，R&D绩效反映整个汽车行业的特征；在企业层面，考虑到企业间的规模、核心业务、研究阶段以及研究模式的不同对R&D绩效造成的影响。R&D绩效的特征分析最直接反映出我国汽车企业的一个发展状况，1997-2004年我国汽车产业R&D经费投入和销售收入都呈上升趋势。其中，R&D经费投入平均增加了17.23%，销售收入平均增长了16.77%。R&D投入增长速度快于销售收入增长速度，这主要由于R&D有一个时间过程。此外，企业销售增长与下降不仅受到新产品开发速度与强度的影响，还受到产品在市。场上的扩散速度、消费者偏好等环境因素的影响(表1)。

　　此外，从企业层面看，领先企业总体战略上往往采取进攻战略，试图在所有竞争者之前，率先采用新技术，并使新产品最早进入市场，以获取较大的市场占有率和利润。企业采取领先R&D模式，希望通过技术变革重新调整战略来实现新的经济增长点。而一些跟进企业持观望的态度，在保持研究开发模式不变的前提下不会加大对R&D的投入。

　　二、汽车产业R&D绩效的份额分析

　　即采用企业R&D投入占销售收入的比率R进行分析。这指标从整体上反映企业对R&D的重视程度。此外，也为投入增长分析提供了基础数据。从表1看，我国汽车产业R值从1997年的1.38%上升到2000年的1.90%，达到1997～2004年的高峰，之后比率开始下降，围绕在1.4%上下波动。这说明我国汽车产业对于R&D投入存在着一种矛盾的心理。一方面，我国汽车产业已经意识到，只有加大R&D投入，才能够实现企业的技术创新和提升自身的核心竞争力；另一方面，由于自身实力的局限和R&D收益的不确定性而难以全力加大R&D投人。

　　从总体来看，我国汽车产业R指标平均值为1.51%，而发达国家其R&D投人占销售收人的比重在3.5%左右(表2)，远远高于我国。这揭示了我国汽车产业与国外领先公司对R&D投入的重视程度之间的差距。

　　从企业层面看，我国国内汽车巨头和国外汽车大公司的R指标也存在着相当大的差距，这种差距在短时间内还将继续存在(表3)。

　　总之，无论是从行业层面还是从企业层面上看，我国汽车产业的R&D份额都明显低于国外汽车企业。只有不断缩小这种关系到企业核心竞争力的差距，才能够从根本上改变我国汽车产业的落后现状。

　　三、汽车产业R&D绩效的相关性分析

　　采用企业R&D投入与企业绩效财务指标之间的相关性进行分析。设两个变量x和y，其样本观测值记为，i=1，2，…，n，则皮尔逊相关系数的计算公式为：

　　其中x和y分别是样本x和y的均值。

　　r的取值在[-1，1]，表示两个变量的相关程度和方向性。关联的强度由关联系数的绝对值来表示，符号表示关联的方向。也可以说，关联系数显示了两个变量之间共变程度。即一个变量随着另一个系统相关的变量变化而变。它的优点在于直观反映两个变量之间的关系。

　　我们将R&D投入分别与利润总额、销售收入作相关的分析，根据表4和表1的数据，利用SPSS13.0得出R&D投入与利润总额相关系数约为0.93，与销售收入的相关系数约为0.94。一般而言，相关系数绝对值大于0.8为高度相关。由此可见，我国汽车产业近8年来，R&D投入和企业的利润总额以及销售收入之间保持着高度的正相关，说明R&D投入对企业的利润和销售收入的影响是积极的。也就是说，通过研究与开发不仅降低了产品成本，提高产品的现有功能，还增加了新的产品特性，使企业具有更强的技术性能和发展潜力。

　　四、汽车产业R&D的投资回报分析

　　将R&D投入作为一个完整项目评价时，通常采用技术经济中的评价方法如贴现值法，一般认为其投资回报率不应低于10%。但是整体R&D投入是不适宜这种方法的，在会计意义上是无法拆分成项目的。对于整体R&D的投资回报计算有多种方法，任何一种可以作为R&D产出的指标都能够作为评价的因素。包括新商品投放率、新商品产值的投资回报率或者发表的文章等。

　　由于汽车产业新产品投放率以及新产品产值的数据很难收集，在此采用1995-2004年我国汽车产业专利申请量和单位专利的R&D费用这两个指标来综合考察汽车产业R&D绩效的投资回报。其中，专利申请量反映我国汽车产业R&D在绝对量上的绩效，单位专利的R&D费用反映的是相对量上的绩效。

　　1.专利申请量分析

　　从表5可以看出，近10年来，我国汽车产业的专利申请总量大致呈上升的趋势，年均增长了10.51%。其中，发明专利申请量2004年比1995年增加了近5倍，年均增长了16.59%；实用新型专利申请量年均增长了8.69%；外观设计专利申请量年均增长了27.77%。这说明我国汽车产业近10年来加大R&D投入带来了一些实际成果，尤其在中短期的工艺及产品技术开发的投入等方面取得的显著成果。

　　2.单位专利的R&D费用分析

　　从表6可以看出，我国汽车产业的单位专利的R&D费用呈曲折上升的趋势。这说明我国汽车产业R&D投入的使用效率是不稳定的。原因是，一方面，从企业管理的角度上看，企业管理者是否将R&D上升到企业战略高度的角度，是否对其进行了系统的管理和全程的测评；另一方面，从R&D投入的项目类型上来看，是短期还是长期就能够见到的效果即专利，以及R&D人员的知识更新程度等。

　　从以上R&D绩效分析中可以看出，近年来，我国汽车产业在R&D经费的投资上不断提高，也取得了一定的绩效，但与发达国家的汽车产业相比还有较大的差距。一是，R&D经费占销售收入的比重近年来略有下降，主要是受企业本身规模的限制和管理层对R&D的认识不够深刻；二是，R&D人员和R&D经费的不足，很难产生新技术和新产品，从而阻碍我国汽车产业的核心竞争力的提升；三是，R&D效率不稳定，从而R&D绩效提高的趋势也不太明显。因此，企业要加大R&D投入的力度，提高R&D能力，R&D过程是需要大量资金的，R&D经费的投入是提高技术创新的根本保证，企业需设立一项专门的R&D资金项目，以满足R&D经费的供给。同时，可将R&D过程划分为投入阶段、作业阶段、产出阶段、扩散阶段和效益阶段等，针对不同阶段合理分配R&D投入比例，提高R&D效率，完善R&D绩效的评估模式。